教師阿志（鄭伊健 飾）自小怕水，一次溺水被人魚(yú)小美（鐘麗緹 飾）所救，小美體內(nèi)的珍珠卻被阿志誤吞下肚。失去了珍珠的小美無(wú)法回到大海，只好假扮學(xué)生進(jìn)入了阿志所在的學(xué)校，希望拿回珍珠。沒(méi)想到阿志得知秘密后就算被嚇壞了，還是依然與小美展開(kāi)了一段唯美的人魚(yú)戀。紙包不住火，小美的秘密最后讓校長(zhǎng)（鄭則士 飾）知道了，校長(zhǎng)決定抓住小美。雖然阿志極力救出阿美，他們的戀情卻又遭到了挑戰(zhàn)。